Что такое НДФЛ и для чего он нужен простыми словами – расшифровка термина
Тема заметки звучит, как – что такое НДФЛ простыми словами и его расшифровка. Информации по данному вопросу немало, поскольку налогообложение является одним из важных моментов в жизни россиян. Особенно актуально иметь представление о данном понятии в связи с тем, что многие граждане в России получат заработную плату или другой вид дохода.
В данной статье будут затронуты различные вопросы, касающиеся порядка отчисления НДФЛ, ставки налога, того, кто заполняет декларацию и куда ее в последствие необходимо передать. В начале материала мы приведем расшифровку аббревиатуры НДФЛ.
Содержание
Как расшифровывается НДФЛ налог
Начать работу стоит с пояснения того, как расшифровывается сложное название. Если говорить кратко, то, что такое НДФЛ 3 простыми словами звучит так – это налог на доходы физлиц. Средства взимаются с граждан, имеющих официальный заработок. С любой суммы дохода россиянина удерживается сумма на основании действующей процентной ставки и перечисляется в ФНС. Плательщиками НДФЛ считаются следующие лица:
- лица, получающие доход и имеющие гражданство РФ;
- приезжие, пребывающие в РФ не меньше 183 дня (полгода) и получающие доход. Речь идет о резидентах, не обязанных уплачивать налоги, и граждан иных государств;
- граждане РФ и других стран, фактически на территории государства не проживающих, но имеющих заработок в России.
Рассчитывается и переводится налог непосредственно работодателем гражданина. Формально, налогоплательщик может самостоятельно выполнить необходимые действия по взиманию налога и перечислить удержанный НДФЛ в бюджет, но порядок, предусматривающий ведение всех расчетов работодателем более удобен и практичен. Существует еще одно определение того, что такое НДФЛ 2 простыми словами – подоходный налог. Данный термин применяется обычными гражданами значительно чаще, чем НДФЛ, но имеет то же самое значение.
Для чего он нужен?
Разобравшись с тем, как расшифровывается НДФЛ, стоит несколько слов сказать о его назначении. Деньги, получаемые с заработка каждого гражданина, поступают в федеральный бюджет и в дальнейшем распределяются по различным социальным направлениям:
- выплата пособий беременными женщинам;
- возмещение учащимся, оплачивающим учебу;
- возврат средств при покупке недвижимости;
- выплаты денег по уходу за детьми.
Указанные варианты расходования поступившего налога не ограничены, но производятся в рамках действующих госпрограмм, предусматривающих оказание помощи населению при наступлении определенных случаев.
Ставка налога в России
Подоходный налог в России рассчитывается исходя из процентных ставок, установленных налоговым законодательством. Показатели могут различаться с учетом того, кто выступает налогоплательщиком:
- 13% – главная ставка, по которой облагаются: заработная плата, аренда, деньги от реализации собственности и дивиденды;
- 9% – показатель, установленный для нерезидентов, признанных специалистами или имеющих патент;
- 15% – дивиденды, полученные нерезидентами от российских компаний;
- 30% – доходы остальных нерезидентов;
- 35%- лотерейные выигрыши или конкурсные призы, начисления по депозитам, в случае превышения ставки рефинансирования на 5%.
Сколько процентов взимать с дохода плательщика, решает налоговый кодекс, но оформляется и оплачивает налог работодатель гражданина или он сам.
Кто и когда может не платить данный вид налога
Налог оплачивается с любого вида заработка граждан или не граждан страны, но есть ряд исключений, которые не предполагают уплату подоходного налога. К группе таких доходов принадлежат следующие варианты финансовых поступлений:
- Компенсации, предоставленные гражданину от лица государства, например, за утерю жилья или в качестве пособия по сокращению на работе.
- Наследство и дарение.
- Стипендиальные и алиментные выплаты, пенсионное пособие.
- Государственное вознаграждение, например, призы полученные спортсменами или плата донорам.
Кроме льгот по освобождению от подоходного налога, есть еще и вычеты, позволяющие уменьшить сумму исчисленного НДФЛ. Такие возможности предоставляются государством для социального поддержания населения. В частности, речь идет о повышении рождаемости, в связи с прохождением обучения.
Вычеты, предусмотренные налоговым кодексом
Все виды вычетом для расчета НДФЛ характеризуются следующим образом:
Название | Размер вычета, в рублях | Описание |
Стандартные | до 3-ех детей – 1400 на каждого;
от 3-ех детей – 3000 на каждого; ребенок-инвалид – 12000 на каждого. |
Фиксированная сумма, которая предоставляется семьям с детьми, с детьми-инвалидами, с Героями РФ или с инвалидами ВОВ. |
Имущественные | Разовый вычет до 2 млн. | Предоставляется при покупке или строительстве жилья, а также, для оплаты ипотечных процентов. |
Социальные | В частном порядке | Не фиксированные и рассчитываются, с учетом израсходованной на соцнужды суммы. Здесь учитываются расходы на лекарства, обучение, страхование пенсии или благотворительные расходы. |
Профессиональные | Процент от расходов | Рассчитывается, как процент от реальных трат таких работников, как авторов, изобретателей, нотариусов, ИП и адвокатов. |
Что такое НДФЛ исчисленный и НДФЛ удержанный – различия и сходство
С 2016 года все компании обязаны подавать стандартный пакет отчетности по подоходному налогу:
- справка по форме 2-НДФЛ;
- отчет 6- НДФЛ.
Первый документ оформляется на каждого сотрудника, который получал заработную плату за указанный период. В справке должны присутствовать все начисления: зарплата, премии, оплата по больничному листу листу и сумму удержанного налога. Документ передается в ФНС до 3 апреля. При пропуске даты, начисляется штраф в 200 рублей за каждую форму.
Второй отчет предоставляется поквартально, до последнего числа месяца будущего квартала. Штраф за отсутствие отчета – 1000 рублей. Форма содержит информацию по всей компании. Иные заработки граждане обязаны самостоятельно задекларировать и передать в ФНС уже другую форму отчета – 3-НДФЛ. Сдается до 30 апреля следующего года. Штраф за непредставление – 1 000 рублей. Все перечисленные варианты отчетов должны содержать информацию об удержанном налоге, то есть, какая сумма должна в дальнейшем поступить в бюджет. При расчете показателя, но до его удержания с заработка или дохода речь идет об исчисленном налоге.
В заключении можно отметить, что информация, позволяющая понять, как переводится НДФЛ, изначально позволяет получить представление о том, зачем необходим данный налог и каким образом он исчисляется.