Изменения по налогам и налогового законодательства с 2020 года

Хотя работа законодателей носит непрерывный характер, основные изменения с 2020 года по налогам уже известны. Новых сборов наступающий год россиянам не принесет. Остается неизменной и структура фискальных платежей. Изменения коснутся порядка начисления, сроков отчетности, применения специальных режимов. В этой статье мы подробно рассмотрим уже принятые изменения налогов и льгот по ним для граждан, бизнеса и организаций.

изменения по налогам и налогового законодательства с 2020 года

Новые налоги с 1 января 2020 года

Государственная дума приняла множество корректирующих поправок в Налоговый Кодекс РФ, которые вступят в действие 1 января 2020 года. Подробный перечень содержит федеральный закон N 325-ФЗ, одобренный депутатами 29 сентября 2020 года.

Для физических лиц

К налогоплательщикам относятся дееспособные граждане и резиденты России, получающие здесь доходы и\или имеющие имущество. Основные категории – наемные работники, индивидуальные предприниматели, самозанятые, пенсионеры, неработающие.

Граждане РФ обязаны платить 3 вида налогов, которые идут в бюджет разного уровня:

  • Федеральный – остается НДФЛ со ставкой в 13%. Средства удерживает работодатель с зарплаты.
  • Транспортный перечисляется в региональный бюджет. Начисляют его фискальные органы. Обязанность физических лиц – осуществить оплату до 1 декабря года, следующего за отчетным. О наличии транспортных средств налоговую службу информирует ГИБДД.
  • Платеж на имущество физических лиц ( в том числе на землю и недвижимость) идет в казну местных бюджетов.

Расширяется территориальный охват налогообложения самозанятых. Опыт четырех регионов признан успешным. В планах правительства распространить его на всю страну.

Для организаций и юридических лиц

Последние новости касаются не столько налоговиков, сколько бухгалтерской отчетности. Изменения налогового законодательства с 2020 года нацелены не только на усиление контроля, но и на перевод документооборота в цифровой режим.

Когда вводятся новые налоги

С 01 января 2020 года вступают в силу следующие изменения:

  • единый платеж распространится и на погашение НДФЛ;
  • организациям вменяется в обязанность самостоятельно информировать ФНС о наличии у них налогооблагаемого имущества, если нет платежки за отчетный период.

С 1 апреля 2020 года:

  • вступают в силу изменения о порядке принудительного взыскания небольших фискальных долгов – налоговая служба сможет самостоятельно принимать решения в пределах 3 тыс. рублей;
  • фискальным органам разрешается информировать плательщиков о наличии недоимок посредством СМС, на электронную почту;
  • банкам вменяется в обязанность информирование ФНС об использовании гражданами электронных платежных средств;
  • из налоговой тайны исключаются сведения об имуществе, в отношении которого органы ввели ограничения в использовании (информация будет размещена на сайте ФНС).

В октябре 2020 года:

  • с 1 числа снимается ограничение о взаимозачете взносов по виду;
  • с 29 октября срок на возврат средств будет отсчитываться со дня завершения камеральной проверки (при выявлении нарушений – со дня принятия решения).

С 1 июля 2020 года вступят в силу изменения по земельному налогу:

  • об информировании о целевом использовании сельскохозяйственных земель;
  • о подаче сведений в налоговую о многодетных семьях органами социальной защиты (для использования льгот).

Проверку эксплуатации земли по назначению должны проводить чиновники земнадзора.

Изменения в налогах в новом году

Когда вводятся новые налоги

Основным платежом остается налог на прибыль, который обязаны платить все субъекты бизнеса, независимо от их размера и организации.

Подробная таблица действующих ставок

Свежая информация касается налога на прибыль для учреждений культуры – им вводится нулевая ставка. В перечень входят музеи, библиотеки, театры. Получать разрешение не потребуется – достаточно уведомить фискальные органы. Определяющим условием для использования ставки является то, что доходы от «культурной деятельности» должны составлять не менее 90%.

НДС

Налоговые изменения с 2020 года коснутся сельхозпроизводителей, которые используют ЕСХН, операторов по утилизации отходов, образовательные и медицинские учреждения.

В следующем году получить освобождение от НДС смогут сельхозпроизводители, которые:

  • впервые используют единый сельскохозяйственный платеж;
  • субъекты, годовая выручка которых за этот год не превысила 90 млн. руб. (в текущем году разрешенная выручка составляла 100 млн.)

Для организаций, которые работают с ТБО по новым единым тарифам, предусмотрено освобождение от уплаты НДС на срок в 5 лет. Льготные цены на услуги должны быть утверждены региональными властями к началу года.

Обратите внимание! Обязанность уплаты снимается в уведомительном порядке. Уведомление подается в фискальные органы не позже 20 числа отчетного месяца.

Медицинские и образовательные учреждения получают право бессрочного использования нулевого НДС. Ранее это право действовало до конца 2020 года.

С 01 января новые бланки УПД и счет-фактур становятся обязательными к использованию.

НДФЛ

Для физических лиц новые налоги в 2020 году появляться не будут. Ставка НДФЛ не меняется в процентах, но расширяется перечень необлагаемых доходов для отдельных групп населения.

Новшества коснутся следующих моментов:

  • Родителям детей с инвалидностью снимают вычет НДФЛ с оплаты дополнительных выходных. С денежной компенсации за неиспользованные выходные дни сбор вычитается по-прежнему.
  • Без вычета подоходного сбора будет выплачиваться компенсация за неиспользованный отпуск.
  • Жителям Крайнего Севера (и приравненным территориям) плата за проезд к месту отдыха в отпуске будет возвращаться в полном объеме, без удержания 13%.
  • Выплаты на рождение ребенка освобождаются от уплаты НДФЛ, независимо от формы дохода.
  • Уменьшен срок владения единственным жильем до 3 лет, по которому продажа не зачитывается в доход. В настоящее время для безналоговой продажи следует владеть жильем не менее 5 лет.
  • Освобождаются от уплаты подоходного налога безнадежные долги граждан.

В отношении последнего пункта обязательны 2 условия. Должник и кредитор не должны иметь договорных или зависимых связей с момента оформления кредитных обязательств. Долги, признанные безнадежными, не были материальной помощью.

В остальных случаях безнадежный долг вменяется в доход гражданину с момента признания его таковым и подлежит налогообложению в общем порядке.

Подоходный налог

новые налоги с 1 января 2020 года

Для бухгалтеров организаций сдвигается срок подачи отчетности с апреля на март. Объединение отчетности по работникам 2 НДФЛ и 6 НДФЛ отложено до 1 января 2021 года.

Существенные изменения в налоговый кодекс с 1 января 2020 года внесены для нерезидентов России:

  • Снижена ставка налогообложения доходов с 30% до 13%.
  • Сокращен обязательный срок пребывания на территории страны для признания резидентства с 183 до 90 дней в году.

Изменяются условия для обязательной сдачи электронной отчетности для малого бизнеса. С нового года на бумажном носителе разрешено сдавать декларацию 2 и 6 НДФЛ и расчет по страховым платежам, если число работников не превышает 10 человек. Штраф за нарушение предусмотрен пока символический – 200 руб.

С 2021 года правительство планирует отменить ЕНДВ. С 1 января 2020 года вмененка будет упразднена для отдельных видов деятельности. В качестве альтернативы предлагается патент.

Транспортный и земельный налог

По транспортному и земельному сбору переносятся сроки уплаты на начало года. Организациям потребуется внести все платежи не позже 1 марта.

Отменены декларации по этим видам платежей. Фискальные органы самостоятельно рассчитают размер взноса и сформируют платежный документ.

Оформление льгот производится в заявительном порядке.

В налогооблагаемую базу вводятся моторные лодки мощностью до 5 л.с.

Налог на имущество

Имущественный налог распространяется на любые строения, имеющие кадастровую стоимость. Вне зависимости от того, находится ли занимаемое помещение в специальном перечне (как это было до сих пор).

Имущественный платеж не будет взиматься с инвентаризационной оценки, если бизнес работает по УСН. При общем порядке налогообложения базой для расчета будет остаточная стоимость имущества.

Страховые взносы

ИП независимо от вида деятельности и применяемой системы налогообложения обязаны платить страховые взносы «за себя» в установленном размере.

Налоговый Кодекс в ст. 430 содержит точные суммы:

  • 32 448 руб. – пенсионный платеж;
  • 8 426 руб. – медицинский.

Бизнесу на упрощенке разрешено вычесть эти суммы из доходной части. При ЕНДВ страховые платежи «за себя» вычитаются из налогов в полном объеме.

Для предприятий размер взносов «на травматизм и профзаболевания» не меняется.

Предельные размеры доходной базы для работников:

  • 912 000 руб. – страхование временной нетрудоспособности и материнства (ставка в ФСС – 2,9%, в ФОМС – 5,1%) ;
  • 1 292 000 руб. – обязательное пенсионное страхование (ставка 22% до лимита и 10% по достижении).

ИПК остается замороженным – все средства направляются в страховые выплаты. Платежи в ФОМС не зависят от лимита доходов и начисляются по неизменной ставке.

Планируется расширение географии пилотного проекта ФСС в два этапа. Девять новых регионов войдут в него с 1 января, еще девять – с 1 июля. Проект подразумевает прямые выплаты гражданам по социальному страхованию непосредственно из территориального фонда в установленные законом сроки, минуя работодателя.

Отменены льготы по ставкам страховых платежей для ряда образовательных, туристических организаций и предпринимателей.

Экологические платежи

Административный Кодекс РФ дополнили статьей, которая устанавливает материальную ответственность за нарушение уплаты экологических сборов.

Ставка платы за негативное воздействие на окружающую среду для малого бизнеса осталась на прежнем уровне. Хозяйствующие субъекты обязаны самостоятельно сформировать отчетность и внести платежи не позднее 1 марта 2020 года.

Прочие изменения

Упрощенка без работников с использованием ККТ позволит упразднить Книги учета. Вся отчетность фискальным органам будет поступать в режиме онлайн.

Налоговым агентам разрешено самостоятельно вносить недоуплаченные средства за работника, которые были выявлены в ходе проверок.

Вводятся новые коды по зарплатам и КБК для перечисления штрафов.

Работодателей, которые используют труд самозанятых граждан, обяжут выплачивать НДФЛ и страховые взносы с их зарплаты. Данная мера вводится для предотвращения ухода от фискальных платежей через новую форму официальной занятости граждан.

Adblock
detector