Фиксированные взносы ИП в 2020 году

В будущем году изменения коснутся только величины взносов. Их количество и назначение останется таким же. Индивидуальные предприниматели не обязаны платить за обеспечение по материнству и временной нетрудоспособности. От несчастных случаев и травм вообще придётся покупать отдельную страховку, так как этот пункт предусмотрен только для наёмных работников.

Сколько надо платить предпринимателю за себя в 2020 году

Страховые взносы ИП в 2020 году за себя без учёта наёмных сотрудников обязательно платить с первого дня регистрации юридического лица. Отчисления необходимо делать пенсионный фонд и на медицинскую страховку. К налогам эти взносы не имеют отношения, поэтому если ИП не ведёт деятельность и не получает доход, от уплаты его это не освобождает.

Отличие страховых взносов от налогов базируется на разных целях этих выплат. За наёмных работников страховые взносы отчисляют компании-работодатели. Индивидуальные предприниматели сами формируют свои пенсионные накопления и оплачивают медицинское обеспечение. При этому суммы отчислений ниже, чем для других юридических форм, возмещающих эти расходы за своих наёмных сотрудников.

Официальный сайт ПФР предоставляет калькулятор для расчёта будущей пенсии для индивидуальных предпринимателей. Сумма получается выше социального минимума для граждан, вообще не плативших взносы. ИП, обязанный уплачивать фиксированную сумму, с одно стороны более мотивирован на получение больших доходов, с другой – более финансово защищён в будущем.

Порядок, согласно которому хозяйствующие субъекты должны уплачивать взносы, устанавливает статья 430 НК РФ. При регистрации не с начала года, требуемые цифры уменьшаются пропорционально отработанному периоду. Для примера рассмотрим случай, когда субъект экономики зарегистрирован в реестре 1 февраля (в официальных калькуляторах ФНС России можно выбрать для расчёта корректировок суммы только текущий год).

Взнос в пенсионный фонд и на медстрахование составит:

  • 26 907,83 рублей;
  • 6 310,33 рублей.

Правило работает только для доходов до 300 000 рублей.

Гражданам, планирующим открыть ИП в 2020, нужно будет рассчитать все корректировки перед уплатой, заранее точную сумму узнать нельзя.

Формула расчёта дохода для дополнительного страхового взноса

страховые взносы ип в новом году

Среди фиксированных взносов ИП в 2020 году есть такие суммы:

  • На пенсионное страхование — 32 448 рублей;
  • На медицинское страхование — 8 426 рублей.

Этот пункт регулируется Федеральным законом 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Если сумма годового дохода предпринимателя превысит 300 000 рублей в 2020 году, сверх установленных 32 448 рублей необходимо добавить 1% от вырученной суммы.

Примерный расчёт выглядит так:

Пусть годовой доход составил 500 000 рублей. Тогда (500 000-300 000) *1%=2 000 рублей.

Как правильно посчитать 1 взнос от дохода в ПФР свыше 300000 рублей

взносы ип

Если доход за отчётный период (год или меньшее количество рабочих дней в течение отчётного года), то расчёт производится по одной из двух формул:

  1. (Общий доход – 300 000 рублей) *1% = итог, затем
  2. 32 448 (Фиксированный лимит до 300 000 рублей) + итог

Либо

32 448 * 8 = 259 584 рублей

Это максимальная сумма, которую можно отчислять в ПФР при любом доходе. Поэтому предприниматели должны произвести расчёты по обеим формулам. Если сумма получилась меньше предельного лимита – заплатить её, если выше – внести 259 584 рублей.

Наличие наёмных сотрудников не влияет на необходимость уплаты обязательных страховых взносов в ПФР в 2020 году для ИП. При этом платежи можно зачислять на счёт пенсионного фонда ежемесячно, ежеквартально или целиком один раз в году.

Сумму годовой выручки определяют разными способами в зависимости от типа учёта, который выбрал предприниматель. На УСН (упрощённой системе налогообложения) работает большинство, поэтому рассмотрим её подробнее.

Учёт Доходы – Расходы при расчёте пенсионных и медицинских отчислений не предполагает работу только с чистой прибылью. По сегодняшнему законодательству необходимо учитывать все полученные доходы. Это значит, что, если затраты юридического лица превысили доходы, оно обязано уплатить взносы. С подобной проблемой было много обращений в суд. Многие дела заканчивались положительным решением для ЮЛ. В середине 2020 года Министерство финансов начало разрабатывать поправки к этому закону, но проект ещё не готов. В 2020, возможно, будет возможны вычитать расходы из общей суммы, если учёт ведётся по типу УСН.

Как рассчитать доход, если юрлицо работает по другим системам налогообложения:

  1. ОСНО – руководствуются статьёй 210 НК. Общую выручку необходимо уменьшить на объём профессиональных вычетов.
  2. ЕСХН – основываются на статье 346.5 НК (пункт 1). Совокупный доход, облагаемый сельхоз налогом, без учёта расходов берётся таким, какой указан в декларации по ЕСХН.
  3. ЕНВД – регулируется статьёй 346.29 НК. Временные денежные поступления корректируются коэффициентами К1 и К2.
  4. ПСН – подчиняется статьям 346.47 и 346.51 НК. Реальные доходы не учитываются, за основу берётся потенциально возможный годовой доход (вычитать расходы также нельзя).

Как платить

Взносы ИП за себя 2020 отвязали от цифр МРОТ и сделали полностью фиксированными. На страховые отчисления не влияет личная зарплата юрлица. Учитываются денежные поступления в кассу, на расчётный счёт или иными законными способами. К работам и услугам (и прочей коммерческой деятельности) приравниваются также проценты по вкладам.

Не учитываются в сумме поступлений возвраты долгов от поставщиков, возвраты процентов (если ИП является для другого юрлица кредитором).

Страховые взносы необходимо перечислять по месту постановки на учёт в налоговую инспекцию.

Для уплаты страховых взносов нет строгих правил, как для подачи декларации. Перечисление можно сделать единоразовым платежом до конца отчётного года или разбивать на несколько частей. При этом части не обязательно должны быть равными. Это касается минимальных взносов, которые уплачивают ИП с доходом в пределах 300 000 рублей в год.

Заплатить дополнительный 1% с суммы превышения можно ещё в течение полугода, следующего за отчётным периодом. То есть, до 1 июля следующего года.

Таким образом, пенсионные взносы для ИП в 2020 году необходимо перечислить:

  1. До 31.12.2020, если доход ниже 300 000 рублей (если доход выше, то фиксированную часть всё равно необходимо заплатить до 31 декабря);
  2. До 01.07.2010, если доходы выше 300 000 рублей (только с превышающего дохода).

Справка! Взнос за медстрахование всегда фиксированный и должен быть перечислен до 31.12.2020. Если юрлицо решило закрыться, размер суммы пересчитывается согласно отработанному времени. Все платежи должны быть выполнены в течение 15 календарных суток с момента закрытия.

Когда возможно освобождение от уплаты

В Налоговом Кодексе прописано пять причин, позволяющих предпринимателям временно прекратить делать страховые взносы. Время, проведённое на больничном листе, в этот список не входит.

Страховые выплаты приостановлены для:

  1. Призывников, проходящих срочную военную службу в обязательном порядке.
  2. Любого из родителей, занимающихся уходом за ребёнком в возрасте до 1,5 лет. Если детей несколько, общий срок отказа от уплаты страховых взносов не может превышать 4,5 года.
  3. Лиц, осуществляющих уход за взрослыми инвалидами первой группы, детьми-инвалидами любой группы, пожилыми людьми старше 80 лет.
  4. ИП, проживающих с супругом или супругой военнослужащими-контрактниками (если в данной местности нет условия для осуществления указанной при регистрации юрлица деятельности). Данный период не может превысить 5 лет, поэтому, если перспективы не ясны, ИП лучше закрыть.
  5. ИП, находящихся за границей вместе с супругом или супругой дипломатом, консулом, представителем РФ в международную организацию. Список организаций и должностей утверждает Правительство РФ. Срок отказа от оплаты страховых отчислений не превышает 5 лет.

Чтобы воспользоваться любым видом отсрочки, необходимо предоставить налоговому инспектору по месту регистрации соответствующие документы.

Таблица по кварталам фиксированных взносов ИП в 2020 году за себя

Налоговый Кодекс не обязывает бизнесменов с любым видом деятельности вносить плату поквартально. При этом, если ИП работает по ЕНВД, то перечисление взносов за себя частями позволяет уменьшить сумму квартального налога.

Если ИП решит платить равными частями, то 4 раза в год, каждые 3 месяца ему необходимо отчислять:

  • 8 112 рублей в пенсионный фонд;
  • 2 106,5 рублей на медицинское страхование.

Сумму с превышения 300 000 тысяч придётся рассчитывать индивидуально. Сроки выплаты по ней не ограничиваются текущим годом.

КБК на фиксированные взносы ИП за себя в 2020 году

Код бюджетной классификации позволяет сгруппировать платежи по их целевому назначению. КБК используется для разграничения финансовых поступлений. В таблице приведены наиболее популярные КБК для ИП:

Вид платежа Налог Пени Штраф
На ОПС независимо от дохода 182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 2110 160 182 1 02 02140 06 3010 160
На ОМС независимо от дохода 182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 2013 160 182 1 02 02103 08 3013 160
Adblock
detector