Налоговый вычет за лечение: необходимые документы в 2022 году для возврата денег за лечение ребенка или родителей
Население активно пользуется медуслугами, но далеко не все осведомлены о возможности запросить возврат подоходного налога за лечение, включая оздоровление в санатории, в платном отделении или частной стоматологической клинике.
Содержание
- 1 Возврат НДФЛ за лечение что и за какие года можно вернуть. Максимальная сумма которую можно получить
- 2 Что нужно и какие документы нужны на возврат налога за лечение
- 3 Как получить возврат налога за медицинские услуги через интернет
- 4 Как заполнить декларацию на возврат налога за лечение
- 5 Возврат НДФЛ за лечение родителей пенсионеров, ребенка или супруга: какие документы и тонкости
Возврат НДФЛ за лечение что и за какие года можно вернуть. Максимальная сумма которую можно получить
Возможность не платить НДФЛ (13%) из стоимости обследования в поликлинике, сдачи анализов, скорой помощи, санаторно-курортного лечения, пребывания в дневном стационаре, стоимости медикаментов, страховки называется вычетом НДФЛ. Перечисленные услуги могут предоставляться Вам или детям/супругу(ге)/родителям. Налоговый вычет за лечение не возможно вернуть за:
- Услуги, что предоставляются бесплатно;
- Медпомощь за рубежом;
- Лекарства, купленные без назначения доктора;
- Сопутствующий сервис в санатории (еда, ночлег);
- Если страховку оплачивает работодатель;
- Организация не имеет официального разрешения на деятельность (лицензии).
Многие интересуются: какие надо документы для возврата налога за лечение, какая максимальная сумма компенсации, на основании какой статьи устанавливается лимит?
Ограничение налогового вычета, прописано в ст. 219 НКРФ, составляет 120 тыс. ₽, за исключением дорогостоящего лечения. Это означает, что за год государство может вернуть 15,6 тыс. ₽, неважно сколько раз на год пользоваться услугами медиков, максимальная сумма не меняется.
Кроме того, есть ограничения со стороны доходов, возмещение предусмотрено в рамках уплачено НДФЛ за год.
Срок давности для подачи запроса на компенсацию НДФЛ – 3 года.
Пример: Виталий проходил медосмотр в августе 2017 года, стоимость которого составила 70 300 ₽. Годовая зарплата – 240 400 ₽
Расчет возврата: 70 300 * 0,13 = 9 139 ₽.
Сумма будет компенсирована полностью, так как она находится в рамках установленного лимита и меньше, уплаченного НДФЛ (240400 * 0,13 = 31 352 ₽). Подать документы необходимо до окончания 2022г.
Что нужно и какие документы нужны на возврат налога за лечение
Список документов для возврата уплаченного подоходного сбора в связи расходами на медицинское обслуживание:
- Договор с государственной больницей/платной клиникой/санаторием;
- Обязательно надо сохранить оригиналы квитанций и фискальных чеков, лучше их сразу прикреплять к соответствующему договору;
- Справка из больницы (если чеков нет, ее могут не выдать);
- Копия лицензии, что разрешает предоставлять медуслуги;
- Заявление на возврат НДФЛ за лечение (скачать образец/бланк 2022 можно в интернете), надо оформить от имени плательщика;
- 2-НДФЛ, выдает бухгалтер компании-работодателя;
- 3-НДФЛ;
- Документальное подтверждение родства с пациентом.
Основание для возмещения подоходного сбора – справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (образец 2022 представлен на картинке). Обязательно сохраняйте оригиналы чеков с аптеки или центра диагностики/лаборатории. Если чеки утеряны, то часть потраченных денег могут не включить в справку, где также указывается код услуги: 001 – обычное лечение, 002 – дорогостоящее.
Ко второму виду, предельная сумма возврата за которое не установлена, можно отнести:
- Хирургическое лечение инвалида с врожденным пороком развития;
- Лечение врожденных болезней;
- Выхаживание недоношенных детей;
- ЭКО;
- Пластическая хирургия;
- Протезирование, включая эндопротез тазобедренного сустава;
- Хирургия и терапия онкологии;
- Хирургия тяжелых форм сердечно-сосудистых заболеваний, в т. ч. частичная компенсация возможна за покупку электрокардиостимулятора.
Как получить возврат налога за медицинские услуги через интернет
Подача пакета документов на возврат подоходного налога за медицинские услуги возможна следующими способами:
- Лично или заказным письмом, принимается налоговым органом в районе прописки;
- Через интернет: на сайте ФНС или Гослугах;
- По месту работы. Изменения, введены в новый закон с 2017 года позволяют работодателю не выплачивать часть сбора в бюджет, а сразу компенсировать работникам (возможно в том же периоде, когда перечислялась оплата на соц.услуги), если есть соответственное разрешения фискальных органов (надо подать заявление и копии документов в региональный отдел ФНС, уведомление выдадут через 30 дней).
Срок выплат в первых двух вариантах составляет до четырех месяцев: 3 месяца – на проверку, 2 – на перечисление денег на банковский счет.
Порядок подачи документов через личный кабинет налогоплательщика:
- Открываете nalog.ru;
- Под надписью Физические лица нажимаете Войти в личный кабинет;
- Вводите данные для авторизации (нужно быть предварительно зарегистрированным, владеть электронной подписью);
- Выбираете вкладку Налоги на доходы ФЛ;
- Заполняете ИНН или полные паспортные данные;
- Указываете доходы, данные из 2-НДФЛ: прописываете реквизиты работодателя (полное название, ИНН, КПП, ОКТМО), помесячную сумму доходов и код вычетов, в конце страницы отображается сумм к удержанию в бюджет;
- Прописываете сумму затрат на соответствующие социальные нужды;
- Проверяете данные и формируете файл;
- Прикрепляете скан-копию договора и справки, что оформили по месту лечения (лицензию и 2-НДФЛ прикреплять не нужно).
- Далее надо подписать электронной подписью и отправить;
- Ожидайте окончания проверки (максимальный срок – 3 месяца), статус можно проверить в личном кабинете;
- После подтверждение налоговой компенсации по оказанию медуслуг, создайте заявление, где укажите банковские реквизиты счета для зачисления средств (выплата наличкой невозможна).
- Ожидайте поступление денег в течение тридцати дней.
Как заполнить декларацию на возврат налога за лечение
Заполнить декларацию 3-НДФЛ возможно в электронном виде на интернет-ресурсе ФНС или любом другом сайте, в специальной программе, а можно распечатать и заполнить бланки вручную.
Правила заполнения:
- В 3-НДФЛ вносятся данные только за один год;
- Заполнить ее можно по окончанию отчетного периода, в котором фактически были уплачены деньги;
- На титульном листе надо указать правильные паспортные данные заявителя;
- Также надо указать код филиала налоговой, код категории плательщика (ФЛ – 760), бюджетная классификация сбора (КБК), ОКАТО;
- Обязательно нужна форма 2-НДФЛ – нужно точно указать название и точные реквизиты работодателя, сколько человек заработал, размер и код уплаченных сборов;
- Период получения доходов и оплаты должен совпадать, разница между фактически уплаченным сбором и налогом рассчитанным за минусом затрат на социальные нужды прописывается в декларации, как сумма к возмещению;
- Двухсторонняя печать при заполнении справки запрещена, надо аккуратно скрепить листы, не повредив штрих код и другие реквизиты.
Возврат НДФЛ за лечение родителей пенсионеров, ребенка или супруга: какие документы и тонкости
Налоговый кодекс разрешает вернуть 13% от стоимости медпомощи для родственников в государственной/муниципальной больнице и в платной клинике, санатории, профилактории, за приобретение медикаментов и страховки.
Тонкости при оформлении документов для компенсации НДФЛ за лечение близких родственников:
- Возмещению подлежат расходы на лечение супруга(ги), родного/приемного ребенка, родителей. Обязательно надо документальное подтверждение родства:
- Свидетельство о браке;
- Свидетельства о рождении детей;
- Свидетельство о рождении плательщика.
- Невозможно вернуть часть стоимости лечения свекрови/тещи, свекра/тестя, брата, сестры. Если оплачиваете медицинскую помощь для матери мужа, то лучше, чтобы супруг оформил оплату на себя (если он является плательщиком НДФЛ), так как Вы не сможете вернуть часть сбора.
- Не полагается данная льгота для студентов/пенсионеров/безработных/ИП на льготных условиях.
- В случае лечения родителей-пенсионеров, можно оформить финансирование на официально трудоустроенных детей.
- Возмещение предусмотрено за ребенка до 18 лет. Если совершеннолетний студент проходит платное лечебно-профилактическое обследование, то вернуть часть НДФЛ не получится ни ему, ни родителям.
- Важно, чтобы во всех платежных документах указывалось имя плательщика-претендента на компенсацию, идеальный вариант – оформление договора на него.
Процедура оформления запроса на налоговый вычет за медуслуги, предоставленные родственникам такая же, только дополнительно требуется документальное подтверждение родства.