Налоговый вычет за лечение: необходимые документы в 2021 году для возврата денег за лечение ребенка или родителей

Население активно пользуется медуслугами, но далеко не все осведомлены о возможности запросить возврат подоходного налога за лечение, включая оздоровление в санатории, в платном отделении или частной стоматологической клинике.

Возврат НДФЛ за лечение что и за какие года можно вернуть. Максимальная сумма которую можно получить

Возможность не платить НДФЛ (13%) из стоимости обследования в поликлинике, сдачи анализов, скорой помощи, санаторно-курортного лечения, пребывания в дневном стационаре, стоимости медикаментов, страховки называется вычетом НДФЛ. Перечисленные услуги могут предоставляться Вам или детям/супругу(ге)/родителям.  Налоговый вычет за лечение не возможно вернуть за:

• Услуги, что предоставляются бесплатно;
• Медпомощь за рубежом;
• Лекарства, купленные без назначения доктора;
• Сопутствующий сервис в санатории (еда, ночлег);
• Если страховку оплачивает работодатель;
• Организация не имеет официального разрешения на деятельность (лицензии).

Многие интересуются: какие надо документы для возврата налога за лечение, какая максимальная сумма компенсации, на основании какой статьи устанавливается лимит?

Ограничение налогового вычета, прописано в ст. 219 НКРФ, составляет 120 тыс. ₽, за исключением дорогостоящего лечения. Это означает, что за год государство может вернуть 15,6 тыс. ₽, неважно сколько раз на год пользоваться услугами медиков, максимальная сумма не меняется.

Кроме того, есть ограничения со стороны доходов, возмещение предусмотрено в рамках уплачено НДФЛ за год.

Срок давности для подачи запроса на компенсацию НДФЛ – 3 года.

Пример: Виталий проходил медосмотр в августе 2017 года, стоимость которого составила 70 300 ₽. Годовая зарплата – 240 400 ₽

Расчет возврата: 70 300 * 0,13 = 9 139 ₽.

Сумма будет компенсирована полностью, так как она находится в рамках установленного лимита и меньше, уплаченного НДФЛ (240400 * 0,13 = 31 352 ₽). Подать документы необходимо до окончания 2021г.

Что нужно и какие документы нужны на возврат налога за лечение

Список документов для возврата уплаченного подоходного сбора в связи расходами на медицинское обслуживание:

• Договор с государственной больницей/платной клиникой/санаторием;
• Обязательно надо сохранить оригиналы квитанций и фискальных чеков, лучше их сразу прикреплять к соответствующему договору;
• Справка из больницы (если чеков нет, ее могут не выдать);
• Копия лицензии, что разрешает предоставлять медуслуги;
• Заявление на возврат НДФЛ за лечение (скачать образец/бланк 2021 можно в интернете), надо оформить от имени плательщика;
• 2-НДФЛ, выдает бухгалтер компании-работодателя;
• 3-НДФЛ;
• Документальное подтверждение родства с пациентом.

Основание для возмещения подоходного сбора – справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (образец 2021 представлен на картинке). Обязательно сохраняйте оригиналы чеков с аптеки или центра диагностики/лаборатории. Если чеки утеряны, то часть потраченных денег могут не включить в справку, где также указывается код услуги: 001 – обычное лечение, 002 – дорогостоящее.

Ко второму виду, предельная сумма возврата за которое не установлена, можно отнести:

1. Хирургическое лечение инвалида с врожденным пороком развития;
2. Лечение врожденных болезней;
3. Выхаживание недоношенных детей;
4. ЭКО;
5. Пластическая хирургия;
6. Протезирование, включая эндопротез тазобедренного сустава;
7. Хирургия и терапия онкологии;
8. Хирургия тяжелых форм сердечно-сосудистых заболеваний, в т. ч. частичная компенсация возможна за покупку электрокардиостимулятора.

   

Как получить возврат налога за медицинские услуги через интернет

Подача пакета документов на возврат подоходного налога за медицинские услуги возможна следующими способами:

• Лично или заказным письмом, принимается налоговым органом в районе прописки;
• Через интернет: на сайте ФНС или Гослугах;
• По месту работы. Изменения, введены в новый закон с 2017 года позволяют работодателю не выплачивать часть сбора в бюджет, а сразу компенсировать работникам (возможно в том же периоде, когда перечислялась оплата на соц.услуги), если есть соответственное разрешения фискальных органов (надо подать заявление и копии документов в региональный отдел ФНС, уведомление выдадут через 30 дней).

Срок выплат в первых двух вариантах составляет до четырех месяцев: 3 месяца – на проверку, 2 – на перечисление денег на банковский счет.

Порядок подачи документов через личный кабинет налогоплательщика:

1. Открываете nalog.ru;
2. Под надписью Физические лица нажимаете Войти в личный кабинет;
3. Вводите данные для авторизации (нужно быть предварительно зарегистрированным, владеть электронной подписью);
4. Выбираете вкладку Налоги на доходы ФЛ;
5. Заполняете ИНН или полные паспортные данные;
6. Указываете доходы, данные из 2-НДФЛ: прописываете реквизиты работодателя (полное название, ИНН, КПП, ОКТМО), помесячную сумму доходов и код вычетов, в конце страницы отображается сумм к удержанию в бюджет;
7. Прописываете сумму затрат на соответствующие социальные нужды;
8. Проверяете данные и формируете файл;
9. Прикрепляете скан-копию договора и справки, что оформили по месту лечения (лицензию и 2-НДФЛ прикреплять не нужно).
10. Далее надо подписать электронной подписью и отправить;
11. Ожидайте окончания проверки (максимальный срок – 3 месяца), статус можно проверить в личном кабинете;
12. После подтверждение налоговой компенсации по оказанию медуслуг, создайте заявление, где укажите банковские реквизиты счета для зачисления средств (выплата наличкой невозможна).
13. Ожидайте поступление денег в течение тридцати дней.

Как заполнить декларацию на возврат налога за лечение

Заполнить декларацию 3-НДФЛ возможно в электронном виде на интернет-ресурсе ФНС или любом другом сайте, в специальной программе, а можно распечатать и заполнить бланки вручную.

Правила заполнения:

• В 3-НДФЛ вносятся данные только за один год;
• Заполнить ее можно по окончанию отчетного периода, в котором фактически были уплачены деньги;
• На титульном листе надо указать правильные паспортные данные заявителя;
• Также надо указать код филиала налоговой, код категории плательщика (ФЛ – 760), бюджетная классификация сбора (КБК), ОКАТО;
• Обязательно нужна форма 2-НДФЛ – нужно точно указать название и точные реквизиты работодателя, сколько человек заработал, размер и код уплаченных сборов;
• Период получения доходов и оплаты должен совпадать, разница между фактически уплаченным сбором и налогом рассчитанным за минусом затрат на социальные нужды прописывается в декларации, как сумма к возмещению;
• Двухсторонняя печать при заполнении справки запрещена, надо аккуратно скрепить листы, не повредив штрих код и другие реквизиты.

Возврат НДФЛ за лечение родителей пенсионеров, ребенка или супруга: какие документы и тонкости

Налоговый кодекс разрешает вернуть 13% от стоимости медпомощи для родственников в государственной/муниципальной больнице и в платной клинике, санатории, профилактории, за приобретение медикаментов и страховки.

Тонкости при оформлении документов для компенсации НДФЛ за лечение близких родственников:

1. Возмещению подлежат расходы на лечение супруга(ги), родного/приемного ребенка, родителей. Обязательно надо документальное подтверждение родства:

• Свидетельство о браке;
• Свидетельства о рождении детей;
• Свидетельство о рождении плательщика.

2. Невозможно вернуть часть стоимости лечения свекрови/тещи, свекра/тестя, брата, сестры. Если оплачиваете медицинскую помощь для матери мужа, то лучше, чтобы супруг оформил оплату на себя (если он является плательщиком НДФЛ), так как Вы не сможете вернуть часть сбора.
3. Не полагается данная льгота для студентов/пенсионеров/безработных/ИП на льготных условиях.
4. В случае лечения родителей-пенсионеров, можно оформить финансирование на официально трудоустроенных детей.
5. Возмещение предусмотрено за ребенка до 18 лет. Если совершеннолетний студент проходит платное лечебно-профилактическое обследование, то вернуть часть НДФЛ не получится ни ему, ни родителям.
6. Важно, чтобы во всех платежных документах указывалось имя плательщика-претендента на компенсацию, идеальный вариант – оформление договора на него.

Процедура оформления запроса на налоговый вычет за медуслуги, предоставленные родственникам такая же, только дополнительно требуется документальное подтверждение родства.